Przejdź do kursu

Tradycyjnie jak co roku przypominam o możliwości obniżenia podatku dochodowego poprzez uwzględnienie wpłat na IKZE w rozliczeniu PITu. Należy je złożyć najpóźniej we wtorek 30 kwietnia 2024 roku. Poniżej przedstawiam jak powinno wyglądać rozliczenie ulgi z IKZE za 2023 rok.

Limit wpłat za 2023 dla osób fizycznych wynosił 8 322 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą 12 483 zł. Przy maksymalnym wykorzystaniu urząd skarbowy może nam zwrócić odpowiednio:

  • 998,64 zł lub 1 497,96 zł – przy stawce podatku wg skali progresywnej 12%
  • 2 663,04 zł lub 3 994,56 zł – przy stawce podatku wg skali progresywnej 32%
  • 1 581,18 zł lub 2 371,77 zł – przy stawce podatku wg skali liniowej 19%

Rozliczenie ulgi z IKZE za 2023, najważniejsze zasady:

– Odliczenia wpłat na IKZE może dokonać każdy podatnik, który maksymalnie do 31.12. 2021 zasilił swój rachunek IKZE.

– Ulga przysługuje posiadaczom kont IKZE rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), w formie podatku liniowego bądź ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

– Na prawo od ulgi nie wpływa wspólne rozliczanie się z małżonkiem ani korzystanie z innych ulg.

– Powinniśmy posiadać potwierdzenia przelewów środków na konto IKZE w danym roku.

– Z ulgi nie można skorzystać jedynie w sytuacjach, gdy posiadamy dochody ze zbycia papierów wartościowych i innych przychodów kapitałowych lub z działalności opodatkowanej kartą podatkową (PIT-16A, PIT-38 i PIT-39).

– Podstawą do odliczenia mogą być tylko kwoty faktycznie wpłacone na rachunek IKZE.

Odliczenie od podatku wpłat na IKZE należy dokonać poprzez złożenie właściwego zeznania rocznego (poniżej wzory druków)

a)  W przypadku osób fizycznych lub osób fizycznych prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą do PIT-37 lub PIT-36 należy dołączyć PIT/O i wypełnić pole nr 29. Podajemy tam kwotę, którą zasililiśmy rachunek IKZE

b) Analogicznie przedsiębiorcy rozliczający się w formie ryczałtu zewidencjonowanego do PIT 28 dołączają załącznik PIT/0. Wpisują tam kwotę jaką wpłacili na IKZE w 2021 roku

c) Przedsiębiorcy wypełniający PIT-36L, rozliczający się podatkiem liniowym, wpłaty na IKZE wykazują w jednym dokumencie w polu nr 26

Limity w roku 2024 na IKZE

Jednocześnie przypominam o limitach na 2024 rok, ogłoszonych przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej.

Od roku 2021 limit dla osób prowadzących działalność gospodarczą uległ powiększeniu w stosunku do pozostałych uczestników. Wynosi on 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, czyli w 2024 r. to 14 083,20 zł. 

Pozostali posiadacze kont IKZE mogą wpłacić maksymalnie 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, czyli 9 388,80.

Jeśli potrzebujesz wsparcia w zarządzaniu środkami w swoim IKZE, chciałbyś je uruchomić albo przenieść do innej instytucji – skontaktuj się ze mną: kontakt.

Dodaj komentarz

Udostępnij

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *

Ta strona korzysta z ciasteczek, aby świadczyć usługi na najwyższym poziomie. Dalsze korzystanie ze strony oznacza, że zgadzasz się na ich użycie. Więcej informacji

The cookie settings on this website are set to "allow cookies" to give you the best browsing experience possible. If you continue to use this website without changing your cookie settings or you click "Accept" below then you are consenting to this.

Close