Rozliczenie ulgi z IKZE za 2021 rok krok po kroku
Tradycyjnie jak co roku przypominam o możliwości obniżenia swojego podatku poprzez uwzględnienie wpłat na IKZE w swoim rozliczeniu podatkowym. Powinniśmy je złożyć najpóźniej w poniedziałek 2 maja 2022 (ponieważ 30 kwietnia wypada w sobotę). Poniżej opisuję jak powinno wyglądać rozliczenie ulgi z IKZE za 2021 rok.
Limit wpłat na 2021 wynosił dla osób fizycznych 6310,80 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą 9446,20 zł. Zakładając jego maksymalne wykorzystanie, urząd skarbowy może nam zwrócić odpowiednio:
- 1072,84 zł lub 1605,85 zł – przy stawce podatku wg skali progresywnej 17%
- 2019,46 zł lub 3022,78 zł – przy stawce podatku wg skali progresywnej 32%
- 1199,05 zł lub 1794,78 zł – przy stawce podatku wg skali liniowej 19%
Rozliczenie ulgi z IKZE za 2021, najważniejsze zasady:
– Odliczenia wpłat na IKZE może dokonać każdy podatnik, który w roku ubiegłym, czyli maksymalnie do 31.12. 2021 zasilił swój rachunek IKZE.
– Ulga przysługuje posiadaczom kont IKZE rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), w formie podatku liniowego bądź ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.
– Na prawo od ulgi nie wpływa wspólne rozliczanie się z małżonkiem oraz korzystanie z innych ulg.
– Powinniśmy posiadać potwierdzenia przelewów środków na IKZE w danym roku.
– Z ulgi nie można skorzystać jedynie w sytuacjach, gdy posiadamy dochody ze zbycia papierów wartościowych i innych przychodów kapitałowych lub z działalności opodatkowanej kartą podatkową (PIT-16A, PIT-38 i PIT-39).
– Podstawą do odliczenia mogą być tylko kwoty faktycznie wpłacone.
Odliczenie od podatku wpłat na IKZE można dokonać składając właściwe zeznanie roczne (poniżej wzory właściwych druków)
a) W przypadku osób fizycznych lub osób fizycznych prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą do PIT-37 lub PIT-36 należy dołączyć PIT/O i wypełnić pole nr 29. Podajemy tam kwotę, którą zasililiśmy rachunek IKZE
b) Analogicznie przedsiębiorcy rozliczający się w formie ryczałtu zewidencjonowanego do PIT 28 dołączają załącznik PIT/0. Wpisują tam kwotę jaką wpłacili na IKZE w 2021 roku
c) Przedsiębiorcy wypełniający PIT-36L, rozliczający się podatkiem liniowym, wpłaty na IKZE wykazują w jednym dokumencie w polu nr 26
Limity w roku 2022 na IKZE
Jednocześnie przypominam o limitach na 2022 rok, ogłoszonych przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej.
Od roku 2021 limit dla osób prowadzących działalność gospodarczą uległ powiększeniu w stosunku do pozostałych uczestników. Wynosi on 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, czyli w 2022 r. to 9 466,20 zł.
Pozostali posiadacze kont IKZE mogą wpłacić maksymalnie 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, czyli 7 106,40 zł.
Jeśli potrzebujesz wsparcia w zarządzaniu środkami w swoim IKZE, chciałbyś je uruchomić albo przenieść do innej instytucji – skontaktuj się ze mną: kontakt.
NAJWAŻNIEJSZE AKTUALNOŚCI FINANSOWE W PIGUŁCE
