Przejdź do kursu

Tradycyjnie jak co roku przypominam o możliwości obniżenia swojego podatku poprzez uwzględnienie wpłat na IKZE w swoim rozliczeniu podatkowym. Powinniśmy je złożyć najpóźniej w poniedziałek 2 maja 2022 (ponieważ 30 kwietnia wypada w sobotę). Poniżej opisuję jak powinno wyglądać rozliczenie ulgi z IKZE za 2021 rok.

Limit wpłat na 2021 wynosił dla osób fizycznych 6310,80 zł, a dla osób prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą 9446,20 zł. Zakładając jego maksymalne wykorzystanie, urząd skarbowy może nam zwrócić odpowiednio:

  • 1072,84 zł lub 1605,85 zł – przy stawce podatku wg skali progresywnej 17%
  • 2019,46 zł lub 3022,78 zł – przy stawce podatku wg skali progresywnej 32%
  • 1199,05 zł lub 1794,78 zł – przy stawce podatku wg skali liniowej 19%

Rozliczenie ulgi z IKZE za 2021, najważniejsze zasady:

– Odliczenia wpłat na IKZE może dokonać każdy podatnik, który w roku ubiegłym, czyli maksymalnie do 31.12. 2021 zasilił swój rachunek IKZE.

– Ulga przysługuje posiadaczom kont IKZE rozliczających się na zasadach ogólnych (skala podatkowa), w formie podatku liniowego bądź ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych.

– Na prawo od ulgi nie wpływa wspólne rozliczanie się z małżonkiem oraz korzystanie z innych ulg.

– Powinniśmy posiadać potwierdzenia przelewów środków na IKZE w danym roku.

– Z ulgi nie można skorzystać jedynie w sytuacjach, gdy posiadamy dochody ze zbycia papierów wartościowych i innych przychodów kapitałowych lub z działalności opodatkowanej kartą podatkową (PIT-16A, PIT-38 i PIT-39).

– Podstawą do odliczenia mogą być tylko kwoty faktycznie wpłacone.

Odliczenie od podatku wpłat na IKZE można dokonać składając właściwe zeznanie roczne (poniżej wzory właściwych druków)

a)  W przypadku osób fizycznych lub osób fizycznych prowadzących pozarolniczą działalność gospodarczą do PIT-37 lub PIT-36 należy dołączyć PIT/O i wypełnić pole nr 29. Podajemy tam kwotę, którą zasililiśmy rachunek IKZE

b) Analogicznie przedsiębiorcy rozliczający się w formie ryczałtu zewidencjonowanego do PIT 28 dołączają załącznik PIT/0. Wpisują tam kwotę jaką wpłacili na IKZE w 2021 roku

c) Przedsiębiorcy wypełniający PIT-36L, rozliczający się podatkiem liniowym, wpłaty na IKZE wykazują w jednym dokumencie w polu nr 26

Limity w roku 2022 na IKZE

Jednocześnie przypominam o limitach na 2022 rok, ogłoszonych przez Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej.

Od roku 2021 limit dla osób prowadzących działalność gospodarczą uległ powiększeniu w stosunku do pozostałych uczestników. Wynosi on 1,8-krotność przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, czyli w 2022 r. to 9 466,20 zł. 

Pozostali posiadacze kont IKZE mogą wpłacić maksymalnie 1,2-krotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego, czyli 7 106,40 zł.

Jeśli potrzebujesz wsparcia w zarządzaniu środkami w swoim IKZE, chciałbyś je uruchomić albo przenieść do innej instytucji – skontaktuj się ze mną: kontakt.


NAJWAŻNIEJSZE AKTUALNOŚCI FINANSOWE W PIGUŁCE

  • Selekcjonuję najważniejsze informacje dotyczące rynku nieruchomości, kredytów hipotecznych, inwestycji, instytucji finansowych, ubezpieczeń, zmian w prawie i wysyłam raz w miesiącu skondensowane zestawienie w formie Biuletynów Finansowych

  • Dzięki temu moi klienci i odbiorcy są na bieżąco odpowiednio poinformowani i mogą podejmować świadome decyzje w obszarze swoich finansów

  • Jeśli pojawiają się jakiekolwiek pilne zmiany, np wsparcia rządowe, zmiany w systemie emerytalnym, bądź okazje inwestycyjne – moi klienci również jako pierwsi dostają o nich informacje

  • Zamiast reagowania zawałem serca na clickbaitowe artykuły w sieci skorzystaj z mailingów zaufanego człowieka z branży finansowej. Dołącz do grona 5500+ osób, aby otrzymywać wiarygodne i przefiltrowane informacje finansowe podane w przystępny sposób

Dodaj komentarz

Udostępnij

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.

Ta strona korzysta z ciasteczek, aby świadczyć usługi na najwyższym poziomie. Dalsze korzystanie ze strony oznacza, że zgadzasz się na ich użycie. Więcej informacji

The cookie settings on this website are set to "allow cookies" to give you the best browsing experience possible. If you continue to use this website without changing your cookie settings or you click "Accept" below then you are consenting to this.

Close